AML-pakket

Op 10 juli 2027 treedt het Europese pakket ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme in werking. Het zogeheten AML-pakket. Dit pakket bestaat uit de volgende regelingen: 

• de Anti-Witwas Verordening (AMLR) - Verordening 2024/1624 
• de Verordening tot oprichting van de Autoriteit ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering (AMLAR) – Verordening 2024/1620
• de zesde Anti-Witwas Richtlijn (AMLD) – Richtlijn 2024/164

De AMLR en de AMLAR hebben rechtstreekse werking. De AMLD wordt geïmplementeerd in nationaal recht door de Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (Iwt). De huidige Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) zal ook per 10 juli 2027 worden ingetrokken. 

Het AML-pakket bevat nieuwe regels om witwassen en de financiering van terrorisme tegen te gaan. Het doel is harmonisatie: het beter op elkaar afstemmen van de regelgeving in de verschillende lidstaten van de EU. Op die manier wordt het moeilijker om misbruik te maken van verschillen tussen landen en wordt het financiële systeem beter beschermd. 

AMLR
De AMLR heeft rechtstreekse werking en bevat de verplichtingen waar meldingsplichtige entiteiten zich aan moeten houden. De AMLR bepaalt in welke gevallen een advocaat kwalificeert als meldingsplichtige entiteit en dus moet voldoen aan de verplichtingen uit de AMLR. Let op: de gevallen waarin de advocaat onder de AMLR valt, wijzigen ten opzichte van de Wwft.  De AMLR bevat verder verplichtingen op onder meer het gebied van cliëntenonderzoek, transactiemonitoring, het melden van een verdachte transactie en de naleving van gerichte financiële sancties. Ook bevat de AMLR verplichtingen over het in kaart brengen van het kantoorbrede risico en over het opstellen van AML-beleid. 

AMLAR
De AMLAR ziet op de oprichting van de Anti-Money Laundering Authority (AMLA), de nieuwe Europese toezichtautoriteit. AMLA zal direct toezicht gaan houden op de naleving van de AMLR door een aantal financiële instellingen. Voor de advocatuur geldt dat AMLA indirect toezicht zal houden: AMLA zal toezicht houden op de uitoefening van het toezicht door de dekens en speelt een coördinerende rol in het Unie-brede toezicht. AMLA ziet toe op een geharmoniseerde toepassing van de AMLR en bevordert de samenwerking tussen nationale toezichthouders. AMLA is gevestigd in Frankfurt en is sinds 1 juli 2025 operationeel. 

De website van AMLA vindt u hier.

AMLD en Iwt
De AMLD wordt in Nederland geïmplementeerd in de Iwt. De Iwt is nog niet vastgesteld door de wetgever. De Iwt bevat met name regelgeving over het toezicht en de handhaving en regelgeving over de FIU. 

Regulatory Technical Standards/Implementing Technical Standards/Guidelines
In de Verordeningen en Richtlijn zijn in totaal 60 mandaten opgenomen, waarin aan AMLA de opdracht is gegeven de regelgeving nader uit te werken in zogenaamde technische reguleringsnormen (RTS), technische uitvoeringsnormen (ITS) en richtsnoeren (Guidelines). Het doel van deze regels is procedures te harmoniseren, zodat nationale verschillen worden verkleind. De RTS, ITS en Guidelines worden in de loop van de komende twee jaar vastgesteld. 

Wat wordt van u verwacht?
De nieuwe verplichtingen treden per 10 juli 2027 in werking. Het is dus belangrijk dat u zich voorbereidt! Begin op tijd, ook al is nog niet alles duidelijk. 

Zaken waar u onder meer aan moet denken bij de voorbereiding zijn de volgende: 

• verdiep u in de nieuwe regelgeving;
• breng in kaart of en welk type AML-diensten uw kantoor verricht;
• maak een kantoorbrede risico-inschatting van uw kantoor;
• update uw AML-beleid of stel AML-beleid op als u dit nog niet heeft; besteed daarbij aandacht aan:
    o eisen die worden gesteld aan hoger leidinggevend personeel van uw kantoor
    o het kantoorbrede risico en hoe u de risico’s kunt mitigeren
    o het bepalen van de risicoclassificatie van een zaak
    o het verrichten van cliëntenonderzoek
    o gerichte financiële sancties
    o het herziene UBO-begrip
    o het herziene PEP-begrip
    o het herkennen en melden van verdachte transacties (dus niet langer: ongebruikelijke transacties);
• maak een plan voor het actualiseren van cliëntenonderzoek in lopende dossiers wanneer het AML-pakket in werking is getreden.

Meer weten? Bekijk ook: Regelgeving, Consultaties en Public Hearings, Berichten van de dekens, FIU en Veelgestelde vragen.